关于青神县2023年度县级预算执行和其他

财政收支审计查出问题整改情况的报告

——2024年12月31日在青神县第十八届人大常委会

第二十六次会议上

青神县审计局局长  陈治

县人大常委会：

根据《青神县人民代表大会常务委员会关于青神县2023年财政决算的审议意见》（青人委〔2024〕47号）要求，我受县人民政府委托，向县人大常委会报告2023年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况，请予审议。

一、审计整改工作推进情况

2024年9月29日，县第十八届人大常委会第二十三次会议审议了《青神县人民政府关于青神县2023年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，对审计工作给予了肯定，并要求完善审计监督机制，增强审计监督实效，扎实做好审计整改“下半篇文章”，加大审计查出问题整改力度，压实整改主体责任。2024年11月1日，县人大预算委、县审计局组织召开了2024年审计整改专题会，听取了相关单位对审计查出问题的整改情况汇报，要求被审计单位充分认识审计整改重要意义，强化督促整改责任，加大审计整改事项的人大监督、纪检监察、巡视巡察等协同力度，按照划分的审计整改类型，分类及时完成整改。今年持续完善“问题登记、整改评估、审核认定、销号管理”全流程运行机制，将审计反映的问题及整改情况，全部纳入审计整改信息系统，实现“清单化”“台账制”管理。

二、青神县2023年度县本级预算执行和其他财政收支审计发现问题的整改情况

截至2024年11月底，2023年度县级预算执行和其他财政收支审计报告反映的17类93个问题中，58个立行立改问题（整改期限：60天）已整改完成58个、整改完成率100%；30个分阶段整改问题（整改期限：1年）已整改完成22个、整改完成率73.33%；5个持续整改问题（整改期限：5年）已整改完成1个、整改完成率20%。针对尚未完成整改事项，已督促责任部门按计划加快推进。各部门采取收缴、追回或归垫资金、加快资金拨付、盘活存量或闲置资金等方式整改问题金额9756.26万元，制定完善制度12项。

（一）县级财政管理审计发现问题整改情况。

1.财政资源统筹方面的问题。针对非税收入未及时解缴国库问题，相关部门已将非税收入上缴国库。针对未制定国有资本经营收益上缴制度问题，相关部门正在草拟《青神县县级国有资本收益收缴管理办法》。

2.贯彻落实“过紧日子”方面的问题。针对18个单位“三公”经费压减不到位问题，相关部门印发了《党政机关过紧日子负面清单的通知》，要求各单位严格遵照执行。针对7个单位超标准、超范围列支培训费、会议费问题，相关部门召开专题培训会，进一步提升财务管理人员的专业素养和实际操作能力，推动“五费”使用规范化、标准化。

3.财政专项资金管理使用方面的问题。针对工业发展资金存在技改前期工作经费13万元使用不及时，5个项目绩效评价工作开展不到位，未一次性拨付企业补助资金问题，相关部门已将技改前期工作经费安排给预算单位，并加强预算部门绩效评价的监督检查和指导，严格按照资金管理办法审批拨付资金。针对农村义务教育学生营养改善计划专项资金存在114.49万元未按规定对食材统一组织实施政府采购问题，相关部门已对营养膳食食品（食材）进行统一采购。

（二）部门预算执行审计发现问题整改情况。

1.预决算编制及执行不规范的问题。针对未编制非税收入预算问题，相关部门已将非税收入列入2025年度预算。针对办公设备购置等支出预算编制不够细化问题，相关部门已对2025年办公设备购置等支出预算进行了细化。针对部门决算报表数据不准确问题，相关部门已按要求规范编制了2024年度部门决算。针对捐赠收入未上缴财政问题，相关部门已将剩余的捐赠收入上缴县财政专户，并对相关责任人员进行了内部通报批评。针对超预算列支培训费问题，相关部门严格控制培训费支出，杜绝超预算支出行为。针对提前支付合同价款问题，相关部门加强财政支出审核，严格按合同约定支付价款。针对部分项目预算执行进度慢问题，相关部门将加快项目建设、按进度支付项目资金。针对4个工程项目未及时办理竣工财务决算问题，相关部门正在办理4个工程项目竣工财务决算。针对一般性支出预算未压减问题，相关乡镇在编制2024年度预算时对一般性支出预算进行了压减。针对非税收入票据金额与账面金额不符问题，相关部门已对非税收入票据金额与账面金额不符原因进行了核实调整。

2.资金管理使用不规范的问题。针对公务接待费、会议费列支不规范，报销原始凭证不齐问题，相关部门将严格执行公务接待费、会议费制度。针对专项资金管理不规范问题，相关部门已将剩余的1.48万元资金原渠道退回。针对公务用车支出不规范问题，相关部门严格落实公务用车相关管理规定，并对分管领导和具体负责人员进行了约谈。

3.财经制度等执行不严格的问题。针对部分重大经济事项未经局党组会集体研究决策问题，相关部门严格按照制度要求，对单笔支出在1万元以上的重大经济事项经党组会集体研究决策。针对部分原始凭证管理不善问题，相关部门已对相关人员进行了批评教育并责令作出检讨。针对内审工作开展不到位问题，3个相关部门加强了内审工作领导，由单位主要负责人分管内部审计工作；调整了内部审计工作人员；对2024年内审工作计划、审计质量控制等事项进行安排；定期研究、部署和检查内部审计工作。

（三）重点专项审计（调查）发现问题整改情况。

1.重大政策措施落实方面的问题。针对园区创建部分指标数据不实问题，相关部门进一步明确指标要求、指标解释及统计口径，定期开展统计监测工作。针对无依据报送园区日常监测部分指标和成效问题，相关部门统一指标收集、统计口径，并定期进行统计上报，确保各农业园区统计监测指标数据真实有效。针对联农带农监管不严、政策落实质效差问题。关于“9个经营性项目未建立联农带农机制，9个经营性项目联农带农效果差，2个经营性项目联农带农机制中断”的问题，相关部门对2024年项目进行整改，对低收入人群通过提供就业岗位、收益分红等方式进行帮扶。关于“缺失监管导致财政补助资金涉嫌被3个经营主体骗取”的问题，相关部门、乡镇分别召开整改专题会，加强项目监督管理，并向经营主体下发了资金退还通知。针对“天府粮仓·千园建设”行动方案落实不到位问题，相关工作领导小组细化了目标任务等。

2.财政资金安全绩效方面的问题。针对擅自调整或超标准使用中央和省级支持园区建设的财政专项资金问题。关于“违规擅自将智能化堆肥发酵示范点项目建设地址由高台镇百家池村调整为青竹街道新光村”的问题，相关部门严格了项目建设方案调整程序。关于“超标准使用省级财政资金11.2万元”的问题，相关部门已追回超标准使用的资金11.2万元。针对监管不到位，财政资金涉嫌被1个经营主体骗取问题，相关部门追回了被骗取的财政资金。针对审核把关不严，3个项目资金投入不足问题，相关部门加强业务学习培训，强化专项资金、项目实施管理。针对多计安全文明施工费问题，相关公司对项目审计公司进行了约谈，扣除审计公司违约金2000元，并追回多计的安全文明施工费8.64万元。针对采购农机未按规定程序实施政府采购问题，相关部门进行了处理处罚，对项目负责人进行了提醒谈话。

3.园区建设管理运营方面的问题。针对自行出台的扶持村集体经济发展的政策措施落实不到位，涉及重复补助金额1.5万元问题，相关部门已加强部门沟通协调并取消补助资格。针对对设施农用地变更用途、扩大范围等监管不到位问题，相关责任单位已将3.37亩停车场恢复为晾晒场，并对扩大范围的0.27亩停车场进行了复耕。相关公司已收回出租的房屋，用于农资农具、生产服务看护。针对建设用地保障不到位，影响园区重大项目推进问题，相关部门已对《青神县现代农业园区建设总体规划（2019—2023年）》进行了修编，调整了相关建设项目。针对部分现代农业园区重复布局问题，相关部门对《青神县粮油现代农业园区总体规划》进行了修编，调整了重复布局的农业园区。针对未按规定收取土地复垦保证金问题，相关乡镇已收回少收的土地复垦保证金37.29万元。

4.园区发展质量绩效方面的问题。针对违规审核和推荐“全程机械化+综合农事”服务中心问题，相关部门对农机服务组织申报条件进行了全面复核。针对推动农业产业化重点龙头企业发挥辐射带动能力不到位问题，相关部门明确了龙头企业职责，建立龙头企业监管等工作机制。针对园区经营主体培育不足问题，相关部门清理了全县新型经营主体，清理注销家庭农场1家，进一步加强示范社和家庭农场培育。

（四）政府性投资项目审计发现问题整改情况。

1.建设程序方面的问题。针对1个项目招标前未取得建设用地和建设工程规划许可证，未及时编制预算控制价送财政评审问题，相关公司已进一步规范项目建设程序，已完成了项目预算评审。针对1个项目未取得施工许可即开工建设问题，相关部门进一步规范了项目建设程序。

2.合同签订及履行方面的问题。针对1个项目勘察、设计、监理合同文本不规范，未约定质量要求和违约责任等问题，相关公司组织学习相关法律法规、政策文件，并请相关部门及法律顾问把关合同文本。针对2个项目施工合同相关条款约定与招标文件不一致问题，相关公司完善了公司合同签订流程，切实发挥法律顾问和公司监事会监督审核职能；相关部门完善了合同签订流程，严格按招标文件中相关条款签订合同。针对2个项目未按合同约定支付工程款问题，相关单位已支付应付未付的工程款。针对1个项目施工单位未及时提交履约担保，履约保函、农民工工资保函在项目完工前失效问题，相关部门已督促施工单位严格按照投标文件要求提供履约担保。

3.参建单位履职方面的问题。针对1个项目存在监理单位签证不实，总监理工程师履职不到位，对监理人员管理不到位问题，相关单位已于2023年12月对有关公司进行了约谈，并对签证不实工程款进行了扣减。针对1个项目全过程造价控制服务单位履职不到位问题，相关公司已责令过控单位调整更换工作人员，并加强公司派驻人员资格审核。针对1个项目存在监理单位签证、验收不实，结算审计服务单位审核把关不严，建设单位监管不到位；施工现场管理薄弱，项目分部验收流于形式；监理单位违规变更现场人员、结算审计服务单位执业不规范等问题，相关部门已调整相关责任人员岗位；邀请专业人员进行业务能力培训；对施工单位进行了约谈，并督促其退回了多计的工程款；对监理单位进行了约谈、罚款，并督促其退回因多计工程款增加的监理费；对结算审计服务单位进行了处罚。

4.投资控制方面的问题。针对1个项目新增工程价款58.59万元未经财政评审问题，相关单位加强了项目建设管理，严格按程序规范工程变更。针对3个项目结算不实，多计工程款问题，相关部门已重新据实办理工程结算，2个项目已收回多付工程款、1个项目正在通过法律途径追回多计工程款。针对1个项目设计费控制价超财评最高限价问题，相关公司已进行了对接，确保设计费用控制在财评最高限价之内。

5.竣工决（结）算办理方面的问题。针对1个项目未完成项目竣工验收问题，相关单位已组织完成该项目验收工作。针对1个项目未及时办理竣工价款结算问题，相关公司已组织项目经办人员加强学习，及时办理工程结算。针对2个项目未办理竣工财务决算问题，1个项目已完成竣工财务决算办理工作，1个项目已出具竣工财务决算初稿。

（五）国有自然资源和资产管理审计查出问题整改情况。

1.自然资源资产审计方面的问题。针对未按要求配置应急物资问题，相关部门设置了应急物资储备库，并配置了相关物资。针对园区部分工业废水未统一处理，再生水厂建设滞后问题，相关部门已将黑龙组团管网建设列入工业开发区污水处理厂二期建设内容，目前已完成环评文本编制上报工作；园区再生水厂建设已列入工业开发区污水处理厂二期建设内容，目前已完成可行性研究报告编制。针对17.8亩批而未用土地田间管理不到位问题，相关部门已种植农作物。针对督促企业建设项目环评办理批复和排污单位办理排污许可证工作不到位问题，相关部门已督促2户企业分别取得项目环评办理批复或排污许可证。

2.行政事业单位国有资产管理使用审计方面的问题。针对资产登记核算不规范，部分固定资产未登记入账问题，相关部门、乡镇已补充登记了漏记的固定资产。针对已划转的资产未进行账务调整问题，相关部门已对已划转的资产进行了账务调整。针对少计提固定资产折旧问题，相关部门已补提折旧211.75万元。针对国有资产未发挥应有效益，部分特种专业技术用车长期闲置问题，2个相关部门已对特种专业技术车辆进行了报废处理。针对应收未收国有资产出租收益问题，相关部门已委托律师事务所处理租金追缴事宜，目前正在积极催缴。

（六）审计移送的问题线索处理情况。

县审计局移送县纪委监委和主管部门4件问题线索，涉及3个审计项目发现的监理单位履职不到位、造价咨询单位违规派员、建设单位审核把关不严等问题。县纪委监委和相关主管部门对相关责任单位和责任人员进行了处理。

三、下一步工作

目前，因整改期限未满、条件限制、成因复杂等原因，尚有部分审计指出问题正在整改。相关部门（单位）对后续整改作出了安排。下一步，我们将认真落实县委决策部署，按照县人大常委会审议意见要求，组织抓好《关于进一步深化审计整改工作二十条措施》贯彻执行，针对审计发现问题和整改工作存在的不足，通过提醒敦促、现场检查等方式，督促有关部门切实履行审计整改主体责任，认真梳理核查问题，采取有力工作措施，全力推进后续整改工作，确保问题销号清零。对敷衍整改、虚假整改的单位和人员，将按规定追责，确保按要求完成整改任务。

我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，切实贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要指示精神，深入学习贯彻党的二十大、党的二十届三中全会精神，紧扣中央、省委、市委、县委重大决策部署加强审计监督，自觉接受县人大的监督和指导，依法履职，拼搏实干，为奋力谱写以中国式现代化引领青神现代化建设青神发展新篇章作出更大贡献！