第一部分 部门概况
一、部门职责
（一）主管全县审计工作。负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。
（二）贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规、起草规范性文件。制定并组织实施全县专业领域审计工作规划。参与起草地方政府财政经济相关规范性文件。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。
（三）向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向县政府和市审计局提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县人民政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县级有关部门、乡镇党委政府通报审计情况和审计结果。
（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况。县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支。乡（镇）政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，县级财政转移支付资金。使用县级财政资金的事业单位（含直属单位）和社会团体的财务收支。县级政府投资和以县级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况。自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。县属国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益，县政府及有关部门驻外非经营性机构的财务收支。有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康以及其他基金、资金的财务收支。国际组织和外国政府援助、贷款项目。法律法规规定的其他事项。
（五）按规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。
（六）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
（七）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处重大案件。
（八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
（九）组织开展审计领域内的国际交流与合作，指导和组织开展信息技术在审计领域的应用。
（十）负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。
（十一）完成县委、县政府交办的其他任务。
（十二）职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全县审计工作统筹，明晰审计机关职能定位，理顺内部职责关系优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。
二、机构设置
青神县审计局下属二级单位2个，其中参照公务员法管理的事业单位1个，其他事业单位1个，分别为经济责任审计服务中心和审计信息中心。
截至2023年12月31日，经县委编办核定，审计局共有行政编制8名，参公编制8名，事业编制7名，机关工勤编制1名。实有行政编制人员7人，参公编制人员8人，事业编制人员10人（含3个高层次人才专用编），机关工勤人员1人。
第二部分 2023年度部门决算情况说明
一、 收入支出决算总体情况说明
2023年度收、支总计均为612.24万元。与2022年度相比，收、支总计均增加62.29万元，增长11.33%。主要变动原因是人员增加、上级部门经费补助增加。
图1：收、支决算总计变动情况图
二、 收入决算情况说明
2023年度本年收入合计612.24万元，其中：一般公共预算财政拨款收入474.26万元，占77.46%；政府性基金预算财政拨款收入137.98万元，占22.54%。
图2：收入决算结构图
三、 支出决算情况说明
2023年度本年支出合计612.25万元，其中：基本支出459.09万元，占74.98%；项目支出153.16万元，占25.02%。
图3：支出决算结构图
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2023年度财政拨款收、支总计均为612.24万元。与2022年度相比，收、支总计均增加62.29万元，增长11.33%。主要变动原因是人员增加、上级部门经费补助增加。
图4：财政拨款收、支决算总计变动情况
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。
2023年度一般公共预算财政拨款支出474.26万元，占本年支出合计的77.46%。与2022年度相比，一般公共预算财政拨款支出增加54.55万元，增长13%。主要变动原因是人员增加。
图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。
2023年度一般公共预算财政拨款支出474.26万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出383.09万元，占80.78%；社会保障和就业支出40.63万元，占8.57%；卫生健康支出15.51万元，占3.27%；住房保障支出35.03万元，占7.39%。
图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。
2023年度一般公共预算支出决算数为474.27万元，完成预算100%。其中：
1.一般公共服务支出（类）统计信息事务（款）行政运行（项）：支出决算为11.75万元，完成预算100%。
2.一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）：支出决算为354.39万元，完成预算100%。
3.一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）：支出决算为13.05万元，完成预算100%。
4.一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）：支出决算为0.63万元，完成预算100%。
5.一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计管理（项）：支出决算为1.5万元，完成预算100%。
6.一般公共服务支出（类）其他共产党事务支出（款）其他共产党事务支出（项）：支出决算为1.77万元，完成预算100%。
7.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 支出决算为39.76万元，完成预算100%。
8.社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）: 支出决算为0.88万元，完成预算100%。
9.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为10.08万元，完成预算100%。
10.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）:支出决算为5.43万元，完成预算100%。
11.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为35.03万元，完成预算100%。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2023年度一般公共预算财政拨款基本支出459.08万元，其中：
人员经费388.42万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、其他工资福利支出、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、对个人和家庭的补助支出、奖励金等。
公用经费70.66万元，主要包括：办公费、水费、电费、邮电费、差旅费、公务接待费、工会经费、福利费、其他交通费、其他商品和服务支出等。
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。
2023年度“三公”经费财政拨款支出决算为0.28万元，完成预算69.7%，较上年度减少0.05万元，下降15.15%。决算数小于预算数的主要原因是部门厉行节约反对浪费条例，严格按照公务接待相关规定进行接待，按实支出。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。
2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0.28万元，占100%。具体情况如下：
图7：“三公”经费财政拨款支出结构
1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。
2.公务用车购置及运行维护费支出0万元，完成预算0%。
其中：公务用车购置支出0万元，公务用车运行维护费支出0万元。
3.公务接待费支出0.28万元，完成预算69.7%。公务接待费支出决算比2022年度减少0.05万元，下降15.15%。主要原因是2022年实际接待减少，相应减少接待事项。
八、政府性基金预算支出决算情况说明
2023年度政府性基金预算财政拨款支出137.98万元。
九、国有资本经营预算支出决算情况说明
2023年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元。
十、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出情况。
2023年度，青神县审计局机关运行经费支出70.66万元，比2022年度减少46.08万元，下降39.47%。主要原因是本部门厉行节约，严格控制办公经费、“三公”经费等。
（二）政府采购支出情况。
2023年度，青神县审计局政府采购支出总额4.98万元，其中：政府采购货物支出4.98万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。主要用于购买电脑、档案柜、空调等办公用品。授予中小企业合同金额4.98万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额4.98万元，占政府采购支出总额的100%。
（三）国有资产占有使用情况。
截至2023年12月31日，青神县审计局共有车辆1辆，其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车1辆。单价100万元（含）以上设备0台（套）。
（四）预算绩效管理情况。
根据预算绩效管理要求，本部门在2023年度预算编制阶段，组织对审计专项经费等4个项目开展了预算事前绩效评估，对4个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，对4个项目开展了绩效监控。
本部门对2023年度一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算以及资本资产、债券资金等全面开展绩效自评，形成青神县审计局（含部门预算项目）2023年预算绩效评价报告，其中，县审计局整体（含部门预算项目）绩效自评得分为92.58分，绩效自评综述：总体来说，2023年我局部门整体支出绩效自查自评结果良好。年度绩效指标根据上级要求进行了修订，设置了4个一级指标，涵盖6个二级指标、7个三级指标。全年预算管理、财务管理、资产管理、采购管理、项目决策、项目执行及信息公开等都严格按照相关财务要求进行，有效保证了机构运转，圆满完成了上级下达的目标任务，得到了上级部门和服务对象的认可，绩效自评报告详见附件。
第三部分 名词解释
1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
2.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
3.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。
4.一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）：指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。
5.一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）：指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。
6.一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）：指反映各级审计机关的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。
7.一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计管理（项）：指反映审计部门法制建设、审计质量控制、审计结果公告、宣传、教育、职称考试等方面的支出。
8.一般公共服务支出（类）其他共产党事务支出（款）其他共产党事务支出（项）：指反映上述款项以外其他用于共产党事务的支出。
9.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险支出。
10.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指反映财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）基本医疗保险缴费经费。
11.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：指反映财政部门安排的公务员医疗补助经费。
12.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
13.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
14.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
15.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
16.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第四部分 附件
附件1
青神县审计局
2023年预算绩效评价报告
一、部门（单位）基本情况
（一）机构组成。内设办公室（法制和县委审计办秘书股）、财政财务审计股（内部审计监督指导股）、投资审计股、经责审计股4个股室。下属参照公务员管理的事业单位1个，其他事业单位1个，分别为经济责任审计服务中心和审计信息中心。
（二）机构职能。县审计局贯彻落实党中央关于审计工作的方针、政策和省委、市委、县委的决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对审计工作的集中统一领导。主要职责是：
1.主管全县审计工作。负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产，国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
2.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。起草规范性文件。制定并组织实施全县专业领域审计工作规划。参与起草地方政府财政经济相关规范性文件。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。
3.向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向县政府和市审计局提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县人民政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县级有关部门、乡镇党委政府通报审计情况和审计结果。
4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；乡（镇）政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，县级财政转移支付资金；使用县级财政资金的事业单位（含直属单位）和社会团体的财务收支；县级政府投资和以县级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康以及其他基金、资金的财务收支；法律法规规定的其他事项。
5.按规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。
6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处重大案件。
8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
9.组织开展审计领域内的国际交流与合作，指导和组织开展信息技术在审计领域的应用。
10.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。
11.完成县委、县政府交办的其他任务。
12. 职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全县审计工作统筹，明晰审计机关职能定位，理顺内部职责关系优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。
（三）人员概况。截至2023年12月31日，经县委编办核定，审计局编制数总计24名，其中行政编制8名，参公编制8名，事业编制7名，机关工勤编制1名。实有行政编制人员7人，参公编制人员8人，事业编制人员10人（含3个高层次人才专用编），机关工勤人员1人，退休人员10人。在职和离、退休人员共计36人。
二、部门资金收支情况
（一）收入情况。县审计局2023年年初预算总额为702.38万元，其中：一般公共预算366.75万元，政府性基金预算335.63万元。决算报表收入612.24万元。其中：一般公共预算财政拨款收入474.26万元，占77.46%；政府性基金预算财政拨款收入137.98万元，占22.54%。
（二）支出情况。县审计局2023年年初预算支出702.38万元，其中：一般公共预算366.75万元，政府性基金预算335.63万元。决算报表支出612.24万元，其中：一般公共服务支出383.09万元，占62.57%；社会保障和就业支出40.63万元，占6.64%；卫生健康支出15.51万元，占2.53%；城乡社区支出137.98万元，占22.54%；住房保障支出35.03万元，占5.72%。
（三）结余分配和结转结余情况。2023年部门财政拨款收入612.24万元，各项支出为612.24万元，2023年年末本单位收支结转为0万元。
三、部门预算绩效分析
（一）部门预算总体绩效分析
1.履职效能。部门整体绩效目标中选定了产出、效益、满意度、成本4个核心职能目标，自评分数19分。产出指标包括了数量指标、质量指标、时效指标，年度绩效目标均顺利完成。完成审计项目14个，完成以往年度跟审项目2个。审计项目按期完成率100%。审计建议采纳率在90%以上；效益指标则指社会层面产生的效益，审计共发现问题144个，涉及违规金额704.82万元、管理不规范金额24897.3万元，促进增收节支1272.02万元，移送问题线索9条，提出审计建议43条。开展2022年度内部审计统计调查，内部审计发现问题284个，问题金额2192.19万元，推动相关部门新建和修订内部管理制度8个，优化完善业务流程16个；满意度指标指被审计对象满意度，满意度均在90%以上；成本指标则指预算资金，预算资金保持在710万元以下。
2.预算管理。部门严格按要求编制年初部门预算，确保年初预算编制的科学性和准确性。2023年年初各项收入预算为702.38万元，较2022年增加182.46万元，上升35.09%；2023年年初各项支出预算为702.38万元，较2022年增加182.46万元，上升35.09%。主要原因是人员增加，支出增加。部门1-6月预算执行数为337.25万元，完成年中预算数的96%，1-10月预算执行数为516.72万元，完成预期执行数的88.5%。2023年年末本单位收支结转为0万元。2023年部门严控“三公”经费、会议、培训、差旅、办公设备购置等5项一般性支出，一般性支出财政拨款年初预算较上年增加0.85%，一般性支出财政拨款预算执行较上年增加34.11%。
3.财务管理。部门已制定内部财务管理制度等制度机制，并合理设置财务工作岗位，明确职责权限，并严格实行不相容岗位分离。部门资金使用符合相关财务管理制度规定。
4.资产管理。部门人均资产变化率为-8.8%、部门办公家具和用具超最低使用年限资产利用率为8.6%，部门办公设备超最低使用年限资产利用率为78.77%。两年均无闲置资产。
5.采购管理。对适宜由中小企业提供的采购项目和采购包，预留采购份额专门面向中小企业采购，并在采购预算中单独列示。采购执行率为100%。
（二）部门预算项目绩效分析。
常年项目绩效分析。该类项目总数4个，涉及预算总金额150.27万元，1—12月预算执行总体进度为93.24%，其中：预算结余率大于10%的项目共计0个。
阶段（一次性）项目绩效分析。该类项目总数0个，涉及预算总金额0万元。
1.项目决策。部门预算项目的设立按规定履行评估论证、申报程序。部门预算项目绩效目标与计划期内的任务量、预算安排的资金量较为匹配，绩效目标设置科学合理、规范完整、量化细化。部门预算项目在规定时间完成项目入库。
2.项目执行。部门预算项目实际列支内容与绩效目标设置方向相符。部门预算项目均采取对应调整措施确保项目的执行。部门项目的预算结余率均小于10%。
3.目标实现。完成绩效目标数量指标的部门预算阶段项目为3项。已完成预期指标值的数量指标中偏离度在30%内的指标个数占已完成预期指标值的数量指标个数的100%。完成绩效目标效益指标的部门预算阶段项目数量占部门预算阶段项目总数的100%。
（三）绩效结果应用情况。
总体来说，2023年我局部门整体支出绩效自查自评结果良好。年度绩效指标根据上级要求进行了修订，设置了4个一级指标，涵盖6个二级指标、7个三级指标。全年预算管理、财务管理、资产管理、采购管理、项目决策、项目执行及信息公开等都严格按照相关财务要求进行，有效保证了机构运转，圆满完成了上级下达的目标任务，得到了上级部门和服务对象的认可。
四、评价结论及建议
（一）评价结论。2023年我局部门整体支出绩效自查自评结果良好，自评得分92.58分，较好地完成了绩效目标任务。
（二）存在问题。一是绩效管理基础薄弱，缺乏预算绩效管理专业人员；二是项目支出绩效评价内容不够完善；三是没有实现一般性支出中的部分减压。
（三）改进建议。一是加大对相关绩效管理人员的培训；二是我局在县财政局的指导下将积极探索建立适合本单位实际的绩效运行监控管理机制，设定合理的绩效目标与绩效评价体系，定期汇总分析，对绩效目标运行情况跟踪管理，促进绩效目标的顺利实现；三是严格控制“三公”经费、会议、培训、差旅、办公设备购置等5项一般性支出。
附表：部门预算项目支出绩效自评表（2023年度）
川公网安备 51142502000103号