2024年度青神县审计局决算

(单位公开)

目 录

公开时间：2025年10月20日

第一部分 部门概况 1

一、部门职责 1

二、机构设置 3

第二部分 2022年度部门决算情况说明 4

一、收入支出决算总体情况说明 4

二、收入决算情况说明 4

三、支出决算情况说明 5

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 5

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 6

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 9

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 9

八、政府性基金预算支出决算情况说明 11

九、国有资本经营预算支出决算情况说明 11

十、其他重要事项的情况说明 11

第三部分 名词解释 13

第四部分 附件 16

第五部分 附表 32

一、收入支出决算总表 32

二、收入决算表 32

三、支出决算表 32

四、财政拨款收入支出决算总表 32

五、财政拨款支出决算明细表 32

六、一般公共预算财政拨款支出决算表 32

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表 32

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表 32

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表 32

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 32

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表 32

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表 32

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表 32

第一部分部门概况

一、部门职责

（一）主管全县审计工作。负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。起草规范性文件。制定并组织实施全县专业领域审计工作规划。参与起草地方政府财政经济相关规范性文件。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

（三）向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向县政府和市审计局提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县人民政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县级有关部门、乡镇党委政府通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况。县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支。乡（镇）政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，县级财政转移支付资金。使用县级财政资金的事业单位（含直属单位）和社会团体的财务收支。县级政府投资和以县级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况。自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。县属国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益，县政府及有关部门驻外非经营性机构的财务收支。有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康以及其他基金、资金的财务收支。国际组织和外国政府援助、贷款项目。法律法规规定的其他事项。

（五）按规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（六）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提起行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处重大案件。

（八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（九）组织开展审计领域内的国际交流与合作，指导和组织开展信息技术在审计领域的应用。

（十）负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。

（十一）完成县委、县政府交办的其他任务。

（十二）职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全县审计工作统筹，明晰审计机关职能定位，理顺内部职责关系优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

二、机构设置

青神县审计局下属二级预算单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

第二部分2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2024年度收、支总计均为603.37万元。与2023年度相比，收、支总计各减少8.87万元，下降1.49%。主要变动原因是委托审计业务有跨年度项目，审计中介服务费较上年减少。

图1：收、支决算总计变动情况图

二、收入决算情况说明

2024年度本年收入合计603.37万元，其中：一般公共预算财政拨款收入488.35万元，占80.94%；政府性基金预算财政拨款收入115.02万元，占19.06%。

图2：收入决算结构图

三、支出决算情况说明

2024年度本年支出合计603.37万元，其中：基本支出485.88万元，占80.53%；项目支出117.49万元，占19.47%。

图3：支出决算结构图

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收、支总计均为603.37万元。与2023年度相比，财政拨款收、支总计各减少8.87万元，下降1.49%。主要变动原因是委托审计业务有跨年度项目，审计中介服务费较上年减少。

图4：财政拨款收、支决算总计变动情况

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出488.35万元，占本年支出合计的80.94%。与2023年度相比，一般公共预算财政拨款支出增加14.09万元，增长0.30%。主要变动原因是人员增加。

图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出488.35万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出382.30万元，占78.28%；社会保障和就业支出51.67万元，占10.58%；卫生健康支出17.59万元，占3.60%；住房保障支出36.79万元，占7.53%。

图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2024年度一般公共预算支出决算数为488.35万元，完成预算100%。其中：

1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）:支出决算为378.83万元，完成预算100%。

2.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）:支出决算为0.04万元，完成预算100%。

3.一般公共服务（类）审计事务（款）审计管理（项）:支出决算为1.98万元，完成预算100%。

4.一般公共服务（类）其他共产党事务支出（款）其他共产党事务支出（项）:支出决算为1.46万元，完成预算100%。

5.社会保障和就业（类）人力资源和社会保障管理事务（款）行政运行（项）:支出决算为2.57万元，完成预算100%。

6.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:支出决算为41.74万元，完成预算100%。

7.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）:支出决算为6.37万元，完成预算100%。

8.社会保障和就业（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）:支出决算为1.00万元，完成预算100%。

9.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为9.61万元完成预算100%。

10.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:支出决算为3.18万元，完成预算100%。

11.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）:支出决算为4.80万元，完成预算100%。

12.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为36.80万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出485.88万元，其中：

人员经费411.41万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、其他工资福利支出、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、对个人和家庭的补助支出、奖励金等。

公用经费74.47万元，主要包括：办公费、水费、电费、邮电费、差旅费、公务接待费、工会经费、福利费、其他交通费、其他商品和服务支出等。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2024年度“三公”经费财政拨款支出决算为0.37万元，完成预算100%，较上年度增加0.09万元，增长31.39%。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2024年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0.37万元，占100%。具体情况如下：

图7：“三公”经费财政拨款支出结构

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元，完成预算0%。

3.公务接待费支出0.37万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比2023年度增加0.09万元，增长31.93%。主要原因是2024年本单位公务接待2批次，共计28人次。其中：

国内公务接待支出0.37万元，主要用于开展业务活动开支的住宿费、用餐费等。国内公务接待2批次，28人次（不包括陪同人员），共计支出0.37万元，具体内容包括：接待青海省玉树市审计局考察交流、接待眉山市审计局审计整改督查。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2024年度政府性基金预算财政拨款支出115.02万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2024年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2024年度，青神县审计局机关运行经费支出74.47万元，比2023年度增加3.81万元，增长5.39%。主要原因是人员增加、日常开支增大。

（二）政府采购支出情况

2024年度，青神县审计局政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元。

（三）国有资产占有使用情况

截至2024年12月31日，青神县审计局共有车辆1辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车0辆。单价100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

（四）预算绩效管理情况

根据预算绩效管理要求，本部门在2024年度预算编制阶段，组织对审计专项经费等5个项目开展了预算事前绩效评估，对5个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，对5个项目开展了绩效监控。

本部门对2024年度一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算以及资本资产、债券资金等全面开展绩效自评，形成青神县审计局（含部门预算项目）2024年预算绩效评价报告，其中，县审计局整体（含部门预算项目）绩效自评得分为94.58分，绩效自评综述：总体来说，2024年我局部门整体支出绩效自查自评结果良好。年度绩效指标根据上级要求进行了修订，设置了4个一级指标，涵盖7个二级指标、8个三级指标。全年预算管理、财务管理、资产管理、采购管理、项目决策、项目执行及信息公开等都严格按照相关财务要求进行，有效保证了机构运转，圆满完成了上级下达的目标任务，得到了上级部门和服务对象的认可，绩效自评报告详见附件。

第三部分名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

3.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

4.一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）：指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

5.一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）：指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

6.一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）：指反映各级审计机关的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

7.一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计管理（项）：指反映审计部门法制建设、审计质量控制、审计结果公告、宣传、教育、职称考试等方面的支出。

8.一般公共服务支出（类）其他共产党事务支出（款）其他共产党事务支出（项）：指反映上述款项以外其他用于共产党事务的支出。

9.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险支出。

10.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指反映财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）基本医疗保险缴费经费。

11.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：指反映财政部门安排的公务员医疗补助经费。

12.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

13.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

14.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

15.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

16.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

附件1

青神县审计局

2024年预算绩效评价报告

一、部门（单位）基本情况

（一）机构组成。内设办公室（法制和县委审计办秘书股）、财政财务审计股（内部审计监督指导股）、投资审计股、经责审计股4个股室。下属参照公务员管理的事业单位1个，其他事业单位1个，分别为经济责任审计服务中心和审计信息中心。

（二）机构职能。县审计局贯彻落实党中央关于审计工作的方针、政策和省委、市委、县委的决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对审计工作的集中统一领导。主要职责是：

1.主管全县审计工作。负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产，国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。起草规范性文件。制定并组织实施全县专业领域审计工作规划。参与起草地方政府财政经济相关规范性文件。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

3.向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向县政府和市审计局提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县人民政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县级有关部门、乡镇党委政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；乡（镇）政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，县级财政转移支付资金；使用县级财政资金的事业单位（含直属单位）和社会团体的财务收支；县级政府投资和以县级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康以及其他基金、资金的财务收支；法律法规规定的其他事项。

5.按规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.组织开展审计领域内的国际交流与合作，指导和组织开展信息技术在审计领域的应用。

10.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。

11.完成县委、县政府交办的其他任务。

12.职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全县审计工作统筹，明晰审计机关职能定位，理顺内部职责关系优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

（三）人员概况。截至2024年12月31日，经县委编办核定，审计局编制数总计24名，其中行政编制8名，参公编制8名，事业编制7名。实有行政编制人员8人，参公编制人员8人，事业编制人员12人（含5个高层次人才专用编），退休人员11人。在职和离、退休人员共计39人。

二、部门资金收支情况

（一）收入情况。青神县审计局2024年年初预算总额为701.05万元，其中：一般公共预算481.05万元，政府性基金预算220万元。决算报表收入603.37万元。其中：一般公共预算财政拨款收入488.35万元，占80.94%；政府性基金预算财政拨款收入115.02万元，占19.06%。

（二）支出情况。青神县审计局2024年年初预算支出701.05万元，其中：一般公共预算481.05万元，政府性基金预算220万元。决算报表支出603.37万元，其中：一般公共服务支出382.30万元，占63.36%；社会保障和就业支出51.67万元，占8.56%；卫生健康支出17.59万元，占2.92%；城乡社区支出115.02万元，占19.06%；住房保障支出36.79万元，占6.10%。

（三）结余分配和结转结余情况。2024年部门财政拨款收入603.37万元，各项支出为603.37万元，2023年年末本单位收支结转为0万元。

三、部门预算绩效分析

（一）部门预算总体绩效分析。

1.履职效能。部门整体绩效目标中选定了产出、效益、满意度、成本4个核心职能目标，自评分数19分。产出指标包括了数量指标、质量指标、时效指标，年度绩效目标均顺利完成，完成审计项目12个，配合市审计局审计组开展乡村医疗卫生体系建设情况专项审计调查，审计发现问题147个，问题涉及金额36438.89万元，提出审计建议40条，报送审计结果报告、审计专报等6篇，获县委主要领导签批4条；效益指标主要指社会效益，促进被审计单位建立健全规章制度12条、移送问题线索10条；满意度指标服务对象满意度、信息公开满意度，被审计单位满意度均在90%以上，全年无投诉；成本指标则指决算资金应控制在预算范围内，2024年决算支出为2024年预算支出的86.07%。

2.预算管理。部门严格按要求编制年初部门预算，确保年初预算编制的科学性和准确性。2024年年初各项收入预算为701.05万元，较2023年增加11.71万元，上升1.67%；2024年年初各项支出预算为701.05万元，较2023年增加11.71万元，上升1.67%。主要原因是人员增加、支出增加。部门1-6月预算执行数为342.99万元，完成年中预算数的97.85%，1-10月预算执行数为516.92万元，完成预期执行数的88.49%。2024年年末本单位收支结转为0万元。2024年部门严控“三公”经费、会议、培训、差旅、办公设备购置5项一般性支出，一般性支出财政拨款年初预算较上年减少5.64%，一般性支出财政拨款预算执行较上年减少19.39%。

3.财务管理。部门已制定内部财务管理制度等制度机制，并合理设置财务工作岗位，明确职责权限，并严格实行不相容岗位分离。部门资金使用符合相关财务管理制度规定。

4.资产管理。部门人均资产变化率为-20.21%，低于市直行政事业单位人均资产变化率。部门办公家具和用具超最低使用年限资产利用率为8.62%，略高于市直行政事业单位平均值的9.82%。部门办公设备超最低使用年限资产利用率为80.01%，高于市直行政事业单位平均值。两年均无闲置资产。

5.采购管理。对适宜由中小企业提供的采购项目和采购包，预留采购份额专门面向中小企业采购，并在采购预算中单独列示。采购执行率为20.27%。

（二）部门预算项目绩效分析。

常年项目绩效分析。无该类项目，未涉及预算。

阶段（一次性）项目绩效分析。该类项目总数5个，涉及预算总金额118.49万元，1-12月预算执行总体进度为100%，其中：预算结余率大于10%的项目共计0个。

1.项目决策。部门预算项目的设立按规定履行评估论证、申报程序。部门预算项目绩效目标与计划期内的任务量、预算安排的资金量较为匹配，绩效目标设置科学合理、规范完整、量化细化。部门预算项目在规定时间完成项目入库。

2.项目执行。部门预算项目实际列支内容与绩效目标设置方向相符。部门预算项目均采取对应调整措施确保项目的执行。部门项目的预算结余率均为0。

3.目标实现。完成绩效目标数量指标的部门预算阶段项目为5个。已完成预期指标值的数量指标中偏离度在30%内的指标个数占已完成预期指标值的数量指标个数的100%。完成绩效目标效益指标的部门预算阶段项目数量占部门预算阶段项目总数的100%。

（三）绩效结果应用情况。

总体来说，2024年我局部门整体支出绩效自查自评结果良好。年度绩效指标根据上级要求进行了修订，设置了4个一级指标，涵盖7个二级指标、8个三级指标。全年预算管理、财务管理、资产管理、采购管理、项目决策、项目执行及信息公开等都严格按照相关财务要求进行，有效保证了机构运转，圆满完成了上级下达的目标任务，得到了上级部门和服务对象的认可。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。2024年我局部门整体支出绩效自查自评结果良好，自评得分94.58分，较好地完成了绩效目标任务。

（二）存在问题。一是绩效管理工作根基不牢，缺乏预算绩效管理专业人员；二是项目支出绩效评价的涵盖内容不够全面且不够精细；三是2024年政府采购的实际支出与预算金额存在较大偏差，偏离度较高。

（三）改进建议。一是持续加强对相关绩效管理人员的培训；二是在县财政局指导下，我局将探索构建适配的绩效运行监控管理机制，设置科学合理的绩效目标和评价体系，定期汇总分析，强化对绩效目标运行的跟踪管理，以保障绩效目标的达成；三是通过科学编制预算、动态监控执行、强化监督考核，系统性降低政府采购预算与实际支出偏差。

附表：部门整体绩效目标完成情况自评表（2024年度）

附表

附件2

2024年专项预算项目绩效自评报告

（部门评价）

一、项目概况

（一）设立背景及基本情况。为保障审计工作的顺利开展，确保审计质量，青神县审计局设立审计专项经费。该经费主要用于单位运行支出，包括差旅费、劳务派遣人员工资、办公费等。项目立项依据为青神县财政局的相关文件，旨在支撑审计局高效完成各项审计任务。

（二）实施目的及支持方向。项目旨在为审计工作提供必要的资金支持，确保审计工作的独立性、权威性和有效性。资金主要用于以下几个方面：

差旅费：保障审计人员赴外开展审计工作所产生的交通、住宿、餐饮等费用。

劳务派遣人员工资：因工作需要聘请的劳务派遣人员，支付其工资和五险一金。

办公费：涵盖办公用品、设备维护、水电费等单位运行日常办公支出。

（三）预算安排及分配管理。2024年，青神县审计局审计专项经费预算总额为70.11万元，其中财政拨款70.11万元，其他资金0万元。资金分配遵循“保基本、重实效”原则，优先保障人员工资和核心业务支出。根据单位运转和实际需求进行了合理分配。

（四）项目绩效目标设置。

整体目标：

确保资金使用合规率100%，审计任务完成率100%以上；

具体目标：

差旅费支出控制在预算范围内；

劳务派遣人员工资按时足额发放；

办公物资采购满足日常需求；

项目整体满意度达90%以上。

二、评价实施

（一）评价目的。本次绩效自评旨在全面了解审计专项经费的使用情况，评估资金使用的合理性、效益性和有效性，为今后的预算安排和项目管理提供参考依据。

（二）预设问题及评价重点。

1.是否存在超范围或超标准支出；

2.预算执行进度是否符合预期；

3.职工满意度是否达标。

（三）评价选点。抽取局机关下属3个股室（占总股室数的75%）进行实地核查，重点检查差旅报销单据、劳务派遣工资发放记录。

（四）评价方法。采用查询研究法（查阅一体化系统）、问卷调查法（职工满意度调查）和实地勘察法（物资库存盘点）。

（五）评价组织。成立绩效自评小组，由财务人员牵头，审计业务股室配合，分工核查资金使用情况。

三、绩效分析

（一）通用指标绩效分析。

1.项目决策。立项依据充分，决策程序规范，资金投向符合审计工作实际需求。

2.项目管理。制度健全，资金分配管理规范，绩效监管到位。

3.项目实施。预算执行进度合理，资金使用合规，无超预算、无挪用现象。

4.项目结果。审计任务完成率100%。

（二）专用指标绩效分析。

1.产业发展类。未涉及。

2.民生保障类。整体上职工对单位运转满意度高。

3.基础设施类。未涉及。

4.行政运转类。审计专项经费严格按照预算用途使用，拨付程序规范，符合相关财务制度要求。

（三）个性指标绩效分析。

1.单位运行。项目资金能够确保单位顺利运转。

2.审计业务合规性。审计工作按照计划，依法依规执行。

四、评价结论

青神县审计局2024年审计专项经费绩效自评总分为98分，项目实施情况良好，资金使用效益较高，有效保障了审计工作的正常开展。

五、存在主要问题

无。

六、改进建议

无。

附表：1.专项预算绩效自评实地踏勘点位清单表

2.专项预算项目绩效目标完成情况自评表

附表1

专项预算绩效自评实地踏勘点位清单表

备注：实地踏勘点位包括市（州）本级、县（市、区）、市级部门下属单位及一次性单位等。

附表2

专项预算项目绩效目标完成情况自评表
项目名称				审计专项经费
预算单位				青神县审计局
项目类型				部门项目
项目 概况	中长期规划（名称、文号，仅指 常年项目）
	资金管理办法（名称、文号）
	绩效分配方式			£因素法	£项目法		£据实据效	£因素法与项目法相结合
	立项依据			青财〔2023〕99号
	使用范围
	申报（补助）条件
	项目起止年限			2024.01.01-2024.12.31
项目资金 （万元）		年度资金总额：		70.11
		其中：财政拨款		70.11
		其他资金		0
总体 目标	年度目标
	用于单位日常运行支出，保障审计工作的顺利开展，确保审计质量。
绩效 指标	一级指标	二级指标	三级指标	绩效指标 性质	绩效指标值	绩效度量单位	权重	实际完成 指标值
	产出指标	数量指标	审计项目完成数	≥	10	个	10	12
		质量指标	审计建议采纳率	≥	90	%	20	100
		时效指标	审计项目按期完成率	＝	100	%	10	100
	效益指标	社会效益 指标	促进被审计单位建立健全规章制度	≥	5	项	10	12
			移送问题线索	≥	3	条	10	10
	满意度指标	服务满意度指标	职工满意度	≥	85	%	10	90
		信息公开满意度指标	被投诉项	≤	1	项	10	0
	成本指标	经济成本指标	决算资金	≤	90	万元	10	70.11

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表